23년 연말정산 환급 꿀팁

2023년 마지막달 연말정산 소득공제 자료를 미리 체크하는데 놓치기 쉬운  Tip를  공유합니다.

꼼꼼히 챙기시어 13월의 월급을 만들어 보아요~

 

◎ 23년에 확대된 문화활동. 전통시장을 이용 ◎

◈문화활동◈

문화비 소득공제란 근로소득자가 신용카드등으로 도서, 공연티켓, 박물관, 미술관입장권, 영화티켓(2023년 7월 결제분

부터 적용) 및 신문 구독료로 사용한 금액에 대해 연간 300만원 한도내에서 소득공제를 해주는 제도이다.

(전통시장, 대중교통 소득공제 포함)

소득공제율증가	2023년 4월 부터 12월까지 문화비 소득공제 사용분에 대한 공제율 (30% →40%조정)
문화비 소득공제 통합한도 300만원 적용 (23년 1월~  )	문화비 소득공제 최대 공제한도 100만원(문화비, 전통시장, 대중교통, 각 100만원) → 문화비 소득공제 통합 한도 300만원(문화비+전통시장+대중교통)
영화관람료 소득공제 추가 (23년 7월~   )	도서구입비, 공연티켓구입비, 박물관입장료, 미술관입장료, 종이전문구독료에 대한 사용분 → 기존+영화관람료 추가 (23년7월부터 적용)

 

※ 소득공제 대상: 총급여 7,000만원 이하의 근로소득자로 총 급여의 25%를 초과 하여 문화비를 상용한 경우에만 소득공제를 받을 수 있다.

 

문화비소득공제 > 제도 안내 > 제도 안내 (culture.go.kr)

문화비 소득공제

 

전통시장 소득공제율도 2023년 4울부터 12월까지 사용분에 한하여  한시적으로 40%  → 50%로 확대

 

                ⊙전통시장 .문화비 사용분 신용카드 소득공제율 한시 상향 ⊙

소득공제율(%)	현행	개정안
전통시장	40%	23.4.1~23.12.31(50%)
문화비 지출	30%	23.4.1~23.12.31 (40%)

 

 

◎  공제 혜택몰아주기 ◎

 인적공제는  어린자녀, 은퇴하신 부모님 등 부양가족에게  세금 해택을 주는공제로 부부가 중복으로 공제를 받을 수 없다

부양가족에 대한 인적공제는 부부 중 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리하다고 볼 수 있다. 인적공제 혜택으로

내야 할 세율을 낮 출 수 있기 때문이다.

 

단,  의료비는 총소득의 3%를 초과하는 금액을  공제해 주므로 소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 좋다 

 

⊙적용의료비 항목  ⊙

• 진찰-진료.질병 예장을 위한 의료기관 지출액(건강진당비용 포함, 미용 성형수술을 위한 비용 제외)
• 치료 요양을 위한 의약품(한약포함) 구입비( 건강 기능식품 등 건강증진을 위한 의약품 구입비용 제외)
• 장애인보장구 구입. 임차비용9휠체어 등)
• 의사. 치과의사 한의사 등으 처방에 따른 의료기기 구입. 임차 비용
• 시력보정용 안경 콘택트 렌즈 구입(1명당 50만원 이내 금액)
• 보청기 구입비
• 장기요양급여 비용 중 실제 지출한 본인일부부담금(요양원 요양비용)
• 총 급여액 7,000만원 이하 근로자가 지출한 산후조리원비(출산 1회당 200만원 한도)

※연말정산 부양가족 자료제공동의 신청방법

국세청홈텍스-장려금.연말정산.전자기부금>부양가족 자료제공 동의/조회>연말정산 부양가족 자료제공 동의 신청

(미성년 자녀/본인인증수단/팩스신청)

 

국세청 홈택스

◎  청약통장 활용하기 ◎

연소득 7,000만원 이하의 무주택자가 청약통장에 월 20만 원씩 납입했다면 최대 96만원의 소득 공제혜택을 받을 수 있다.

 

◎ 형금영수증. 체크카드 이용하기 ◎

신용카드보다 현금영수증. 체크카드의 공제율이 높다

카드공제를 받기 위해서는 카드 사용액이 총 급여액의 25%을 넘겨 사용한 후 초과액에 대해서는 공제율이 높은 현금 영수증, 체크카드를 사용하는 것이 유리하다.

맞벌이 부부라면 소득이 많은  한쪽의 카드만 사용하여 기준 25%를 넘기도록 하는 것이  유리하다.

 

구분	내용
공제대상금액	근로자와 조건에  부합하는  기본공제 대상자가 사용한 신용카드 . 체크카드 .직불카드.현금영수증 사용금액  중 근로자가 총급여액의 25%를 초과하는 금액
	결재수단 및 사용처	소득공제율
	신용카드	사용금액의 15%
	체크.선불카드. 현금영수증	사용금액의 30%

 

◎  연금저축과 퇴직연금 활용하기 ◎

연금저축과 개인형퇴직연금(IRP)도 세액공제 대상인 금융상품이므로 활용한다.

연금저축과 IRP세액공제 한도
총급여액 (종합소득금액)	5,500만원 이하 (4,500만원 이하)
세액공제 납입한도	연금저축 600만원 / IRP 900만원
세액공제율 (지방소득세 포함)	16.5%	13.2%
환급세액 (900만원 납입시)	148만5000원	118만8000원
※연금저축과 IRP를 조합하여 세액공제 납입한도 900만원까지 채울 수도 있음.